税金の手引き

住まいの税金

税金の手引き 住宅や土地などの不動産を売ったり、買ったりするときには税金がかかります。 ここでは、住まいに関する税金について、買う、売る、貸す、リフォームするなどの場合別に具体的に解説しています。
※年度途中に税制が変更になったり、新たに詳細が決まったりする可能性もありますので、必ず個別にご確認ください。

【買う】ときの税金

1.住まいを買うときにかかる税金

1-1
印紙税
1-2
消費税
1-3
登録免許税
1-4
不動産取得税


2.住まいを買うときの贈与かかる税金

2-1
贈与税(暦年課税制度)
2-2
相続時精算課税制度
2-3
直系尊属からの住宅取得等資金の贈与の非課税制度


3.住宅ローン控除など

3-1
住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)
3-2
認定長期優良住宅を新築等した場合の所得税の特別控除


4.住まいを保有するとかかる税金

4-1
固定資産税
4-2
都市計画税


【売る】ときの税金

1.住まいを売るときにかかる税金
  [譲渡所得税・住民税の計算]

1-1
長期譲渡所得と短期譲渡所得の区分
1-2
譲渡所得と税額の計算
1-3
特別控除の特例


2.住まいを売るときにかかる税金
  [譲渡して利益が出た場合の特例]

2-1
居住用財産の3,000万円特別控除
2-2
長期譲渡所得の軽減税率
2-3
特定居住用財産の買換え等の特例(課税繰り延べ)


3.住まいを売るときにかかる税金
  [譲渡して損失が出た場合の特例]

3-1
特定居住用財産の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例
3-2
居住用財産の場合の譲渡損失の繰越控除の特例(買い換え)


4.被相続人の住まいを売る場合の特例
  [空き家特例]

4-1
空き家にかかわる譲渡所得の特別控除の特例


【リフォーム(増改築・改修)する】ときの税金

1.リフォームで利用できる優遇税制

1-1
リフォームで利用できる優遇制度
1-2
増改築等の住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)
1-3
増改築等にかかわる資金贈与の特例


2.耐震リフォームに対する減税制度

2-1
住宅借入金等特別控除
2-2
既存住宅を耐震改修した場合の税額控除
2-3
固定資産税の減額


3.バリアフリーリフォームに対する減税制度

3-1
住宅借入金等特別控除
3-2
特定増改築をした場合の住宅借入金等特別控除
3-3
既存住宅を特定改修した場合の税額控除
3-4
固定資産税の減額


4.省エネリフォームに対する減税制度

4-1
住宅借入金等特別控除
4-2
特定増改築をした場合の住宅借入金等特別控除
4-3
既存住宅を特定改修した場合の税額控除
4-4
固定資産税の減額


【貸す】ときの税金

1.住まいを貸すときの税金

1-1
不動産賃貸と税金
1-2
青色申告について
1-3
開業時の手続き
1-4
消費税について



※税金の手引きの内容は公益財団法人不動産流通推進センターが運営する総合不動産情報サイト「不動産ジャパン」より引用しております。
不動産ジャパン