税金の手引き

住まいの税金

税金の手引き 住宅や土地などの不動産を売ったり、買ったりするときには税金がかかります。 ここでは、住まいに関する税金について、買う、売る、貸す、リフォームするなどの場合別に具体的に解説しています。
※年度途中に税制が変更になったり、新たに詳細が決まったりする可能性もありますので、必ず個別にご確認ください。

【買う】ときの税金

１．住まいを買うときにかかる税金

1-1
印紙税
1-2
消費税
1-3
登録免許税
1-4
不動産取得税


２．住まいを買うときの贈与かかる税金

2-1
贈与税（暦年課税制度）
2-2
相続時精算課税制度
2-3
直系尊属からの住宅取得等資金の贈与の非課税制度


３．住宅ローン控除など

3-1
住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）
3-2
認定住宅等を新築等した場合の所得税の特別控除


４．住まいを保有するとかかる税金

4-1
固定資産税
4-2
都市計画税


【売る】ときの税金

１．譲渡所得税・住民税の計算

1-1
長期譲渡所得と短期譲渡所得の区分
1-2
譲渡所得と税額の計算
1-3
特別控除の特例


２．譲渡して利益が出た場合の特例

2-1
居住用財産の3,000万円特別控除
2-2
長期譲渡所得の軽減税率
2-3
特定居住用財産の買換え等の特例（課税繰り延べ）


３．譲渡して損失が出た場合の特例

3-1
特定居住用財産の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例
3-2
居住用財産の場合の譲渡損失の繰越控除の特例（買い換え）


４．被相続人の住まいを売る場合の特例
　　[空き家特例]

4-1
き家にかかわる譲渡所得の特別控除の特例


【リフォーム（増改築・改修）する】ときの税金

１．リフォームで利用できる優遇税制

1-1
リフォームで利用できる優遇制度
1-2
増改築等の住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）
1-3
増改築等にかかわる資金贈与の特例


２．耐震リフォームに対する減税制度

2-1
住宅借入金等特別控除
2-2
既存住宅を耐震改修した場合の税額控除
2-3
固定資産税の減額措置


３．バリアフリーリフォームに対する減税制度

3-1
住宅借入金等特別控除
3-2
既存住宅を特定改修した場合の税額控除
3-3
固定資産税の減額措置


４．省エネリフォームに対する減税制度

4-1
住宅借入金等特別控除
4-3
既存住宅を特定改修した場合の税額控除
4-4
固定資産税の減額


５．同居対応リフォームに対する減税制度

5-1
同居に対応したリフォームにかかわる特例措置


６．長期優良住宅化リフォームに対する減税制度

6-1
長期優良住宅化リフォームにかかわる特例措置（所得税）
6-2
長期優良住宅化リフォームにかかわる特例措置（固定資産税）


【貸す】ときの税金

１．住まいを貸すときの税金

1-1
不動産賃貸と税金
1-2
青色申告について
1-3
開業時の手続き
1-4
消費税について



※税金の手引きの内容は公益財団法人不動産流通推進センターが運営する総合不動産情報サイト「不動産ジャパン」より引用しております。
不動産ジャパン

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